9.1. Tableau estimatif des Pertes et Profits
La balance de production et des ventes ne peut pas être réalisée malgré le prix de vente élevé dans la première année, les biens produits à la fin de la période seraient vendus dans la deuxième ou troisième année. Les coûts liés au financement du business sont les intérêts des prêts à court et à long terme. Le revenu des subsides se présente sous forme de remboursement de taxes nationales sur les investissements des entreprises, des sociétés commerciales étrangères et des entreprises high tech. Le prix de vente à l’unité, au début, sera plus élevé, et baissera graduellement, puis il restera à un niveau moyen. Les impôts sont de 33% Les profits après taxation seront élevés, au début, puis réduits, mais en moyenne des profits de l’ordre de 400 millions de yuan seront maintenus.
9.2. Comptabilité analytique du cash-flow
Prévisions de la comptabilité analytique du cash-flow :
Les dividendes subsidiaires des stocks ne seraient pas distribués durant 3 ans. La distribution commencerait à la 4ème année. Les impôts devraient être pré-payés chaque trimestre, le solde à la fin de l’an. Les balances seront payées de chaque côté, selon les chiffres. La tendance prévue du taux d’échange est à la hausse.
9.3. Tableau prévisionnel de l’endettement des actifs
Délais des paiements en compte par acomptes : à 60 jours Délais de paiement des versements en compte : à 60 jours Les impôts doivent être réglés à l’avance trimestriellement, le solde à la fin de l’an. Les balances seront payés à chaque côté, selon les chiffres. Les revenus acquis ne seraient pas distribués durant trois ans. La distribution commencerait à la 4ème année.
9.4. Analyse des Pertes et Profits
Estimation du prix de vente moyen : 8’000 yuan Estimation du coût variable : 4’200 yuan Estimation de la contribution marginale : 800’000 - 420’000 = 380’000 yuan Estimation du total des frais fixes annuels = 2.8 milliards de yuan Estimation du volume des ventes de la balance des pertes et profits : 260’000’000.00 ./. 3000.00 = 86’667.00 yuan Valeur des ventes prévue : 86’667.00 x 7’000.00 = 606’669’000.00 yuan
9.5. Sources de capital et utilisation des fonds
L’investissement total dans ce projet est de 2.55 milliards de yuan RMB, dont 550 millions sont le fonds d’auto-financement, le montant du financement est donc de 2.0 milliards de yuan RMB.